演示账套

小规模纳税人开专票是怎么做会计分录

2020-09-23 20:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-23 20:36

你好，小规模纳税人开专票的账务处理是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

快账用户7191 追问 2020-09-23 20:39

请问应交税费应交增值税后面的三级明细是什么

齐红老师解答 2020-09-23 20:39

你好，小规模纳税人增值税只有二级科目：应交税费—应交增值税小规模纳税人增值税是没有三级明细的

快账用户7191 追问 2020-09-23 21:57

我们的账套里面没有单独的这个，都是有三级明细的，可以计入到销项税里面吗

齐红老师解答 2020-09-23 21:59

你好，不可以计入到销项税额里面的都是有三级明细的，如果你一定要设置三级明细科目，你可以设置应交税费—应交增值税（小规模应交增值税）科目核算

你好，小规模纳税人开专票的账务处理是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款

2020-09-23

借:银行存款贷:主营业务收入应交税费应交增值税

2021-07-09

您好，同学借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

2023-04-21

你好，正常做账的，学员

2021-10-19

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交增值税

2022-01-12

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