你好之前是好久发生的?跨年了吗 ?
之前收到销售款项的时候开票确认收入了,但是挂成应收账款了,其实已经收到货款了,那应收账款怎么处理?用营业外支出冲减可以嘛?还是要冲减利润分配-未分配利润?
#提问#就是跨年度了冲减去年的销售收入,是不是就是只需要调整以前年度损益和未分配利润,不用调减主营业务收入,这样销项税也做了调整,但是收入未做调整,那申报增值税的时候,收入和对应销项税额不匹配。怎么处理?
收到货款,什么时候借:银行存款 贷:应收账款 是不是在这之前没收到货款已经做了一笔分录借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)如果是确认收入的时候已经收到货款,那就直接入账银行存款就行了吧?还有万一销售出去没开票的,就是无票收入,那要体现销项税吗?
老师,就是我们公司账务处理,计提应收账款坏账准备,营业外支出就增加,因为没有信用减值损失科目,这是计提坏账准备,税法不认可我到时候汇算清缴调增企业所得税就可以了,但是我的账是可以计提坏账准备的哈,老师,因为应收账款没收到款,如果就一直放在应收账款,我们未分配利润实际是虚数,因为未分配利润数据来源于收入个支出,收都没收回钱,所以未分配利润是虚数,按照未分配利润来看分红,不符合真实,我不知道我理解对不对,老师
公司注销了,还有应收账款怎么账务处理,比如应收100,应付50,未分配利润50,我直接做分录相互抵消么?,还是要把应收,应付转到营业外收入,营业支出啊?
老师您好我想问下关于9月1日起必须给员工上保险吗?如果员工自愿不交保险公司可以不给上吗?
购买装载机233628元进项税30371.68,轮胎3451.33元进项税448.68,轮胎怎么写分录
社保,公积金由公司和员工一起承担,企业所得税税前扣除是应发工资数额,但是如果全部由公司承担,为什么扣除数额不是应发工资数额?我不明白的是为什么这笔社保公积金,由员工自己承担的,企业所得税可以扣除?如果由企业承担反而但不可以扣除?
关于挂靠工程所提供的进项税额,是都可以退给挂靠方吗?
您好,老师,想问下:第(2)的题目资料求2023年资金需求总量为什么是=4800-600-300=3900(万元)?
一般保证和连带保证的区别?分不清~
您好老师,正常上一年挂的账可以结转到下一年的吧,下一年继续挂着吧,说封账不给 这都是借口吧?
请问现在买国债交不交个税
公司计提和缴纳社保 怎么做账 个人部分和公司的部分 都有 麻烦具体举个数字的例子
)2×23 年1 月1 日,甲公司以银行存款3 000 万元从非关联方处取得乙公司60% 的股权,能够对乙公司实施控制。当日乙公司可辨认净资产的账面价值为3 920 万元(其中,股本1 800 万元,资本公积1 800 万元,其他综合收益200 万元,盈余公积12 万元,未分配利润108 万元),考虑递延所得税后的可辨认净资产的公允价值为3 980 万元(包含一项管理用固定资产评估增值80 万元,购买日其预计尚可使用年限为10 年,采用年限平均法计提折旧,预计净残值为零)。 提问:算商誉的时候为什么是考虑递延所得税后可辨认净资产的公允价值来算的 投资时点的资本增值是按增值的差额80计入,还是扣掉递延后的60计入? 不明白了,麻烦通俗易懂点讲解一下
有跨年的,也有没有跨年的,金额都不大,是之前财务做的
你好 现在补做就行了 。 借银行存款贷应收账款。 都已经收到款了冲应收账款。 不走利润分配。 不涉及损益科目 。
但是银行账户金额是对的
相当于银行账户之前就做了,确认收入了
你好 那你之前收到钱 你们自己怎么做账的。 你们银行存款这个钱收到了肯定挂账了的。现在要对冲这个科目