老师，我看金蝶软件里科目余额表里的待认证进项税额本年累计发生额借方贷方余额相等，在期末余额没有了，那这个税额还能本月抵扣吗

账上万一不是按正规做账，这个是看不准的这个

好的谢谢您

老师，礼品卡增值税专用发票可以抵扣吗

这个送客户这个可以抵扣，送员工需要进项税额转出，送客户做视同销售，

视同销售不用做合同吧，直接做凭证入账，借销售费用礼品费，贷银行，对吧

购买做借库存商品 进项税额贷银行，送客户做借销售费用礼品费，贷库存商品， 贷销项税额，贷应交个人所得税，需要按偶然所得代扣20%个税

还有个税？比如卡费含税 1000元，是按这个金额计算吗

是的，是的，是的，是的

不对吧，这个对方开不是卡发票吗，这个预付卡是不能开专票的，

这个开发票不是开，你这个取得是发票上面不含税这个金额*20%交个税

这个开发票不是卡，你这个取得是发票上面不含税这个金额*20%交个税

我买完了，他们可以开增票

这个卡是不能开专票的，购物卡这样性质是开不了专票，

类似京东那种

奥，那就直接借销售费用，贷银行？