老师，账上未交增值税跟增值税申报表的应补退税额是不直接相等的，这样有问题吗

是的，收到供应商的发票，我先做到待认证，然后用多少往进项税转多少

如果这样，没有问题的

老师，如果出现了我第一条的问题，账面和申报不一致的情况，是否有问题

账面和申报不一致，没问题

老师，不一致的情况都有哪一些

有待认证进项的余额

老师，待认证和未交增值税没关系，应该一致才对呢

那出现差异的，具体原因是什么呢

是这样老师，我之前收到供应商100万发票，进项是13，我做到应交税费-待认证里了，但是结算出来，对方发票开多了，就红冲了5万，然后我知道了之后当月就做了进项转出，此时这张发票还没认证，因为是另一个人做勾选这项工作，当时他也没给我说红冲的部分不能勾选了，现在导致我账上待认证一直挂着这个由于红冲无法勾选的待认证金额，这怎么办

也就是对方红冲了一遍，我又转出了一遍吧老师，所以待认证就没法转进项税了，因为没有可勾选的发票了

转到成本费用中，平待认证

老师 借：合同成本 贷：应交税费-待认证吗