演示账套

老师你好在税务局代开发票小规模的4点几的税率，如果代开16万税率多少怎么计算的分别详细说明

2020-09-24 15:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2020-09-24 15:30

需要看具体做啥这个判断个人所得税是核定还是咋给你们交的，（一）增值税：　　增值税：增值税＝收入/（1%2B1%） ×1%=16万/（1%2B1%）*1% 　　　　（二）城建税＝增值税×（1％或5％或7％）=16万/（1%2B1%）*1%*7%/2 　　（在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。2019年1月1日起减半征收。）　　月销售额不超过10万不需要交教育费附加和地方教育费附加（三）教育费附加＝增值税×3%　（2019年1月1日起减半征收。）=16万/（1%2B1%）*1%*3%/2 　　（四）地方教育附加＝增值税×2%　（2019年1月1日起减半征收。）=16万/（1%2B1%）*1%*2%/2 劳务报酬话不超过4000 ，减除费用按800 ，应纳税额=（不含税收入-800）*税率，超过4000 减除费用按20% ，这个应纳税额=（不含税收入*（1-20%））*税率，=（16万/（1%2B1%）*（1-20%））*40%-7000