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你好,老师,我2019年企业所得税汇算清缴的时候,最后应交税款是-800,然后今年又没有收入,今年公司要注销,我不想退这个税,怎么处理就可以不退税了啊?可以通过调整以前年度损益调整这个科目吗?

2020-09-24 17:28
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-24 17:39

你好,同学。 可以不退税,如果你要相关负债调整为不用支付的,调整到营业外收入 或者是在注销的时候,你可以对管理员讲你放弃退税。

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快账用户6385 追问 2020-09-24 17:54

是这样的老师,注销是先在网上税务局填报,不允许有退税的,只有处理了这个才能推到分局审批,要不然注销流程就走不下去,所以只能调整不退税才可以

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齐红老师 解答 2020-09-24 17:55

你是在网上处理,那你调整以前年度损益,调整有一点利润,这样不退税。

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快账用户6385 追问 2020-09-25 06:46

以前年度损益调整我不知道该怎么调整比较合理,之前没有调整过

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齐红老师 解答 2020-09-25 09:53

借,库存现金等 贷,以前年度损益调整 借,以前年度损益调整 贷,盈余公积 未分配利润

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你好,同学。 可以不退税,如果你要相关负债调整为不用支付的,调整到营业外收入 或者是在注销的时候,你可以对管理员讲你放弃退税。
2020-09-24
本年度的利润总额不会包含这个以前年度损益调整的
2021-04-16
你好,这样不对 借:应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:银行存款 贷:应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:未分配利润
2020-11-13
你好,这个有扣除比例,按工资的2%。建议你还是用以前年度损益调整来做吧,别做当期损益了。
2024-04-03
您好,没有关系,可以现在结转过来,借利润分配—未分配利润 ,贷以前年度损益调整,已经不涉及所得税问题
2022-01-18
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