老师，您好！请问工资、医社保、个税等期末如何计提？请告知计提与发放的分录，谢谢！

您好，借成本费用～工资/社保，贷应付职工薪酬～工资/社保。借应付职工薪酬～工资，贷银行存款，应交税费应交个人所得税，其他应付款～社保。借应付职工薪酬～社保，其他应付款～社保。贷银行存款。借应交税费应交个人所得税，贷银行存款？

2020-09-24

同学你好公司社保，借：管理费用等贷：应付职工薪酬 ——社保（公司）贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司）计提工资，借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资发放工资，借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款 ——社保（个人）贷：其他应付款 ——公积金（个人）贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款上交社保，借：应付职工薪酬 ——社保（公司）借：应付职工薪酬 ——公积金（公司）借：其他应付款 ——社保（个人）借：其他应付款 ——公积金（个人）贷：银行存款

2020-09-15

您好同学，计提工资个税借：管理费用-工资借：管理费用-社保（公司部分）贷：应付职工薪酬-职工工资贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）借：应付职工薪酬-职工工资贷：其他应付款-社保（个人部分）借：应付职工薪酬-职工工资（个人部分）贷：应交税费-应交个人所得税

2020-11-12

您好，计提社保：借管理费用-社保费 2526.78，贷应付职工薪酬-社保费 2526.78 计提工资：借管理费用-工资 3000，贷应付职工薪酬-工资 3000 发放工资：借应付职工薪酬-工资 3000，贷其他应收款-社保个人部分 473.22，贷银行存款 2526.78 缴纳社保：借应付职工薪酬-社保单位部分 2053.56，借其他应收款-社保个人部分 473.22，贷银行存款 2526.78 月末结转：借本年利润 5526.78，贷管理费用-社保费 2526.78，贷管理费用-工资 3000 年末结转：借本年利润，贷利润分配-未分配利润社保个人部分=2526.78-2053.56=473.22，单位部分=2526.78-473.22=2053.

2025-10-26

您好，计提单位社保：借管理费用社保费2053.56，贷应付职工薪酬单位社保2053.56 计提工资：借管理费用工资3000，贷应付职工薪酬工资3000 发放工资扣个人社保：借应付职工薪酬工资3000，贷其他应付款个人社保473.22，贷银行存款2526.78 缴纳社保：借应付职工薪酬单位社保2053.56，借其他应付款个人社保473.22，贷银行存款2526.78 月末结转损益：借本年利润5053.56，贷管理费用社保费2053.56，贷管理费用工资3000 年末结转利润：借本年利润，贷利润分配未分配

2025-10-26