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老师你好，麻烦问一下月底计提工资和社保费如何做分录？当月缴纳社保费和发放工资如何做分录呢？谢谢

2022-02-16 16:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-02-16 16:29

 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

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快账用户4828 追问 2022-02-16 16:42

老师，我每次计提工资都没有计提企业部分承担的社保费，这样合理吗？

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快账用户4828 追问 2022-02-16 16:42

是不是之前的分录都需要改呀？

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齐红老师 解答 2022-02-16 16:50

对的 是需要改的哦

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快账用户4828 追问 2022-02-16 17:27

老师您好，计提的工资的话，包不包括公司承担的社保费这部分？

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齐红老师 解答 2022-02-16 17:32

同学你好 不包含的

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快账用户4828 追问 2022-02-16 17:34

谢谢老师 辛苦了

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齐红老师 解答 2022-02-16 17:39

同学你好 满意请给五星好评，谢谢

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 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2022-02-16
你好1；  没有计提的话；    先  做法的工资分录 。然后再去做 计提分录 ： 借应付职工薪酬-工资贷 应交税费-应交个人所得税 ； 其他应收款-个人社保  ；银行存款   
2023-02-08
  1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-12-06
你好    计提的分录    和缴纳的分录是怎么做的
2023-04-15
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-07-04
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