老师，现在我来一个公司上班，这个公司以前购买材料，然后又以单项包工的形式请人施工，建高架房仓库，资金一直没有通过对公账户，现在仓库建成要投入使用了，多数资金也已经付了，在账目方面我要怎么处理呢？是把各种材料发票开过来，再把各方施工的发票补过来计入到固定资产吗？可是其中有些发票是补不过来。我应该怎样处理这个账目？

同学你好都有发票吗？计入在建工程，然后完工转到固定资产就行了，么有发票的暂估入库，然后调增

2020-09-25

同学你好这个都有发票吧一、收入核算 1、收到预付工程款时借：银行存款贷：预收账款应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时借：预收账款/应收账款贷：工程结算收入 3、结转收入借：主营业务收入贷：主营业务成本管理费用销售费用财务费用等等借或贷：本年利润二、成本的核算 1.发生的合同成本借：工程施工—合同成本应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 2.发生的材料费用借：管理费用/原材料应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款 3.支付人工费借：工程施工--人工费贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用借：工程施工--机械使用费应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁）贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费借：工程施工--其他直接费贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本借：主营业务成本（按当期确认的合同成本）工程施工——合同毛利（倒挤）贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。施工企业合同完工

2022-06-08

项目没进行下去时：先将已发生材料、人工成本归集到 “工程施工 - 某项目” 对应科目。若预计能继续施工，成本保留在 “工程施工”；若确定无法继续且成本不能补偿，转入 “主营业务成本”，可能需计提减值准备，按合同看有无违约损失并处理。发票开完后又有新增：能向发包方补确认收入时，按原则确认，确定金额算税额；新增成本也通过 “工程施工” 核算，确认收入当期转 “主营业务成本”，考虑对前期成本收入配比影响并调整。税务上按情况判断是否重开发票，准确申报。

2025-04-07

你们这个地是租多少年？这个对应起重机这个对应发生这个电缆线不锈钢板，其他零件有增值税发票也是做固定资产，这个折旧费用是可以税前扣除，增值税也可以抵扣

2020-10-30

1.确认股东投入的布料并入实收资本：借：银行存款贷：实收资本（股东姓名） 2.将布料记入主营业务收入：借：库存商品（布料名称）贷：银行存款 3.在销售过程中，开具发票并确认销售收入：借：应收账款（客户名称）贷：主营业务收入（布料名称）应交税费-应交增值税（销项税额） 4.在收到销售款项时，记入银行存款：借：银行存款（客户名称）贷：应收账款（客户名称） 5.在结转成本时，记入主营业务成本：借：主营业务成本（布料名称）贷：库存商品（布料名称）

2023-10-24