老师好，问一下，视频制作、拍摄的公司的主要成本是不是人工成本？那计提、发放工资的分录怎么做呢？成本怎么结转呢？
同学你好 是的 您好，1.计提工资 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
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老师好，问一下，视频制作、拍摄的公司的主要成本是不是人工成本？那计提、发放工资的分录怎么做呢？成本怎么结转呢？
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老师，请问公司的装修劳务费收入，以工人的工资作为主营业务成本，发放工资的时候和结转成本的时候分录该怎么写？
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你好老师，我们是提供服装加工劳务的公司。工人工资计入生产成本-基本生产成本，制造费用归集到生产成本-制造费用，月末结转生产成本的时候，财务主管说结转到工资，我没明白这是怎么结转 涉及生产成本的分录就是这几个: 计提工资分录是借:生产成本-基本生产成本-工人工资 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬 发放工资:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 制造费用归集分录:借生产成本-制造费用 贷:制造费用 最后结转生产成本不知道怎么结转，提供劳务不能用库存商品科目
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老师，餐饮公司的人工工资应该计入哪一个会计科目为好？ 结转成本的时候，是只结转材料出库的那块成本， 人工工资那块是直接结转利润的时候结转，还是在结转成本的时候结转呢？ 能否写一下会计分录啊？ 以前干的生产制造业……
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您好，老师，我们是传媒公司帮一间学校拍摄、负责招生那些，现在买了一些伴手礼搞招生活动，这笔伴手礼的支出应作为成本，是现在就作账务处理借：主营业务成本-招生活动伴手礼，贷：银行存款，但是拍摄人员的工资也应作为成本，是按拍摄人员的百分之几来作为成本的吗？一般是月末结转成本，但是账处理中也可以有几笔主营业务成本的吧？
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粤公网安备 44030002003870号
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好的，谢谢老师，还有一个疑问，如果小公司业务少或者是说没业务的话，那主营业务成本会比收入高，这样的话可以吗？
只要是实际业务就可以，
这样的话，可能季报报表会出现：没有收入但是有成本的情况，是实际业务，也可以吗老师？
如果没有收入你直接把工资计入管理费用就行了