老师我们单位，疫情期间免税，进项税不能抵扣，对方单位开咯专票，我们如何做账务处理，进项税需要认证抵扣，再转出，具体分录如何写，比如原材料购进含税价1000元，开局13%专票1226.41元，县如何做账务处理，进项税如何进行谢谢！

老师若果是已经抵扣的进项税，如何处理

如当时进项税已抵扣，凭证当时是这么做的 借：原材料 8773.59 应交税费-应交增值税（进项税额）1226.41 贷：银行存款 1000 现在进项转出时 借：原材料 1226.41 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1226.41

购进一批物资10600元，开局专票1%税金，当月进行了抵扣咯，现这个专票不能抵扣，该如何做分录，谢谢

借：库存商品 104.95 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）104.95

老师对于进项税（进项）和进项税（转出）需要在做分录吗，这样余额平吗？

可以月末转入应交税费-应交增值税（转出未交增值税），进项税和进项税额转出平了无余额

具体分录怎么做以上面提过问的举个例子，谢谢，我们是友用9软件做账，月末会不会自动结转