就是小规模减免那一块，做账分录用不用体现出来

我意思是做本月收入，包括计提的时候按照上边图片然后下月缴纳的时候，借方应交税费，贷方营业外收入和银行存款 这样对不对

同学你好，对的，只是小规模纳税人不结转增值税 确认收入 借，银行存款 贷，应交税费一应增 交税 借，应交税费一应交增值税 贷，银行存款 没有达到交税标准 借，应交税费一应交增值税 贷，营业外收入

老师，我不太明白您的分录

同学你好，您是哪里没有明白呢；

就是我现在做八月份的帐，然后他不是减免了2%，我写八月份分录，那时候确认收入跟集体增值税附加税这一块儿就按图片上那个，对不对？

我看您发这个确认收入的时候，借银行存款贷应交税费，那个主营业务收入不用写吗？还有那个交税标准，我不太明白是啥意思。

同学你好 第一张图片是对的；第二张图片是不做第一个分录的，小规模纳税人不用转出未交增值税和未交增值税明细，这是一般纳税人用的；税金及附加是对的；

那应交税费增值税那一块要怎么写

我们是季中转的，所以八月开始按照小规模来，不是一个季度一结算

同学你好 8月开始不再用转出未交增值税和未交增值税明细；按上面我做的分录，就是在确认收入时确认应交增值税额；

那确认收入，那时候贷方不是应该还有个主营业务收入吗？就是我给你发那第一张图片。意思是第二张图片如果不用转出未交增值税，那我是直接不写嘛，就借营业税金及附加城建交易，什么贷应交税费就是那个分录直接删掉。

同学你好 那确认收入，那时候贷方不是应该还有个主营业务收入吗？就是我给你发那第一张图片。——是的 意思是第二张图片如果不用转出未交增值税，那我是直接不写嘛，——是的 就借营业税金及附加城建交易，什么贷应交税费就是那个分录直接删掉。—— 借，税金及附加 贷，应交税费一应城等 这个分录是要的，

我意思是那八月份增值税应该怎么计提

同学你好、8月增值税 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应交增值税

，就是第一个收入的分录？确认应交税费？

同学你好 ，就是第一个收入的分录？确认应交税费？——对的，这个就是我们这笔收入要交的增值税额，相当于计提的增值税；

那下个月缴纳的时候，借方应交税费—增值税，附加税3%，贷方营业外收入2%和银行存款1%，是这样吗

同学你好 如果我们是按1%开票的，那么 借，银行存款等 贷，主营业务收入 贷，应交税费一应交增值税——这里是按1%确认增值税，就是说2%部分我们并没有收款，分录中是不体现的；不然分录是不平的； 不需要交的1%的增值税和附加税如果计提了，是转入营业外收入中

老师，那关于转出未交增值税，那一块，我看账本几年前一直这样做，我们用的金蝶系统，如果还写上这个分录，有什么大的影响么