Q
老师，社保调基后，应该退费给单位352元，退费给个人1648元，应退未退的钱挂哪个会计科目
2020-09-28 10:49
2020-09-28 10:54
你当时缴纳的时候 借应付职工薪酬—单位352，其他应付款—个人社保1468 贷银行存款。 计提的时候，借管理费用—社保352 贷应付职工薪酬—单位社保352。 退费给单位，你做上面的红冲科目就可以了。借管理费用—社保-352 贷应付职工薪酬—单位社保-352 收到款借银行存款 贷应付职工薪酬352。 个人的部分，因为是通过工资里核算的，下期直接少计提1468，就可以了。
相关资讯
热门问答 更多>
-
老师，有个问题请教，公司来了一个新员工，由于他的情况特殊，不能缴纳社保，老板决定只给他开工资，这样的情况个税还需要申报吗？怎样才能规避风险
-
发票查验真伪平台是哪个？
-
老师，公司与公司之间的借款需要缴纳增值税吗？如果交，哪一方缴纳？
-
老板，国内运输费发票有模板吗，普票的
-
异地施工预缴2%增值税及附加税，企业所得税后期是否可以抵扣，建筑施工9%可以全额抵扣吗，还是说预缴的2%不能抵扣
-
老师我们是做软件服务的，公司里最多是退休返聘的员工，不用再缴纳社保了有风险吗，应该怎么规划比较好
-
设备灭火系统改造计入修理费吗？
-
小规模如果现在是1月，这个月一共开了1003普票，借应收账款1003，贷主营业务收入1000，贷应交税费应交增值税3。请问应交税费，应交增值税这3元转到营业外收入这笔分录是在说1月底做，还是在3月底做呢？
-
文化事业建设费是按不含税收入还是含税收入申报呢
-
客户的公司开业，花蓝客户统一买，我司可以把188的花蓝费用直接对公打到客户的公账上吗
粤公网安备 44030002003870号
登 录注 册
切换手机号/账号登录
请使用微信扫一扫登录
老师，退费挂哪个科目，352元单位部分抵明年一月份的单位缴纳部分，因为今年养老单位部分是减免的。个人部分抵9月及以后月份的个人缴费部分。
如果你收到钱了，你就冲之前计提的分录，如果没有收到钱只是抵，你就不要做分录了，你再计提的时候直接少计提就可以了。 个人部分工资计提的时候也少计提就可以了。如当月计提300元，前期退了100元，当期工资只体现200元就可以了。
老师，我想体现在账上，这个月退费合计是2000元，个人交费是1440元，所以下月还要抵560元，但是这个月个人部分有退费的，有缴费的。所以我想体现在账上。这样就比较清楚了，但是不知道挂哪个科目
你当时缴纳的时候 借应付职工薪酬—单位352，其他应付款—个人社保1468 贷银行存款， 这个分录直接相反做一下。
老师，社保个人部分需要交个税吗
同学，您好，这个不需要的。