演示账套

缴纳19年的企业所得税怎么做财务处理呢

2020-09-28 15:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-28 15:39

你好借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款借未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户9098 追问 2020-09-28 15:41

现在还在用以前年度损益调整这个科目嘛

快账用户9098 追问 2020-09-28 15:42

那我可以用所得税费用嘛借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款借未分配利润贷所得税费用可以这样做嘛

齐红老师解答 2020-09-28 15:45

你好是的。不可以的。你跨年了要走以前年度损益调整来做

快账用户9098 追问 2020-09-28 15:47

可是现在不都是20年缴纳19年的企业所得税费用

齐红老师解答 2020-09-28 15:49

你好那你 19年计提了吗。跨年的计提必须要走以前年度损益调整。这个计提又不是你2020年的所得税

你好借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税借应交税费-应交企业所得税贷银行存款借未分配利润贷以前年度损益调整

2020-09-28

同学你好　借：以前年度损益调整　　贷：应交税金--应交企业所得税　缴纳年度汇算清应缴税款：　　借：应交税金--应交企业所得税　　贷：银行存款　　重新分配利润　　借：利润分配-未分配利润　　贷：以前年度损益调整

2021-06-03

借：所得税费用贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2023-11-01

你好补交所得税的帐务处理 1、补提所得税借:以前年度损益调整贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整 3、补交时借:应交税金-所得税贷:银行存款三、滞纳金及罚款借:营业外支出贷:银行存款

2022-04-07

借：以前年度损益调整
贷：应交税费
借：应交税费
贷：银行存款
滞纳金计入营业外支出

2024-04-25

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