老师，我之前把疫情对企业减免的社保也计提，并把减免部分结转成营业外收入了（详情看图片）。我现在想冲回，分录应该怎么做？

老师，不好意思，发错了，是这个，怎么做冲回的分录呢，我听别的老师说，减免的社保不需要计提。只要按实际缴纳的计提就可以，所以我需要把之前计提的冲回，分录不会做，谢谢老师帮忙。

你好 你第二个做的营业外收入这个是啥 是不是减免的

老师，是发，我把减免的转营业外收入了

借管理费用负数 贷应付职工薪酬负数 把营业外收入的改了

老师，之前减免的都结转成营业外收入，怎么做冲回分录呢？

借应付职工薪酬负数 贷营业外收入负数

老师，麻烦看一下，是这样做的吗？谢谢！