请问，我是一般人企业，7月份上游单位给我开了一张专票，我在8月征期进行了认证抵扣。但8月份发现发现是错的有问题，所以对方又开了一负一正，我现在需要进项税额转出吗？怎么做账？

借应付账款贷库存商品等应交税费交增值税进项转出

2025-08-12

您好，同学，请稍等下

2023-07-31

第一个所属起期六月份申报的时候不需要交税正常抵扣然后七月份你开红字信息表在八月份申报的时候你给他进项转出发给你重新开了之后你正常认证抵扣借应付帐款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出借库存商品进项贷应付帐款

2023-07-15

进项转出需要交税吗？如果需要交的话，有滞纳金在八月份进项转出。这种有风险

2023-09-11

1. 可以在12月征期做进项税额转出 • 当发现购进的食品用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等不得抵扣进项税额的情况时，应该做进项税额转出。 2. 涉及的问题 • 会计处理方面：需要调整8月份认证抵扣时的会计分录。假设8月份认证抵扣时的分录是“借：库存商品等，借：应交税费 - 应交增值税（进项税额），贷：银行存款等”，在12月份做转出时，分录为“借：库存商品等（增加相应成本费用科目金额），贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。 • 税务申报方面：在12月份所属期的增值税申报表中，需要在“进项税额转出”栏填写相应的金额。这会导致当期应纳税额增加，因为抵扣的进项税额减少了。 • 滞纳金问题：如果税务机关认定这种抵扣错误属于违反税收法规的行为，有可能会要求缴纳滞纳金。不过，如果是善意取得发票并抵扣，在及时纠正错误的情况下，可能不会涉及滞纳金。

2025-01-14