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企业进项大于销项，月底怎么处理呢

2020-09-29 15:34
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-09-29 15:34

你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

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快账用户4805 追问 2020-09-29 15:36

每月都需要结转吗？还是年末这样结转进项和销项科目呢

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齐红老师 解答 2020-09-29 15:45

您好 ，最好是月末就把所有的科目结平，按照上面的情况写分录，

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快账用户4805 追问 2020-09-29 16:05

好的，那减免税款怎么结转呢

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齐红老师 解答 2020-09-29 16:09

你好， 转到应交税费转出未交增值税科目，

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快账用户4805 追问 2020-09-29 16:12

好的，谢谢

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齐红老师 解答 2020-09-29 16:17

您好， 不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，

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你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
2020-09-29
你好 可以不做账的
2021-10-03
您好， 不用账务处理，直接作为留抵税额
2023-10-21
同学，你好 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
2021-09-05
你好   结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税    如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2020-10-17
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