演示账套

代账会计乱报个税，公司每个人的个税均低于5000，导致后面电子税务局即使工资8000也不交个税，请问这种情况，工资表该怎么做呢？工资表上我到底该不该代扣那个工资8000的人的个税？

2020-09-29 19:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-29 19:15

这个按实际去申报，这个之前不对最好是更正申报，申报个税需要调为实际，这个8000这个员工有专项附加扣除，这个就去个人所得税填写专项附加扣除信息，这个可以抵减个税

快账用户4674 追问 2020-09-29 19:19

之前那个代账会计1-6月都是乱报的，我现在去更正申报1-6月的工资吗？

齐红老师解答 2020-09-29 19:20

是的，需要更正之前申报，这个更正和工资表一致才可以这个

快账用户4674 追问 2020-09-29 19:21

明天是9月最后一天，1-6月工资表我还没整理出来，我怕来不及

快账用户4674 追问 2020-09-29 19:21

而且我如果去给她更正申报了，跟之前代账会计做的帐就不一样了，这不就是改她的帐了吗

齐红老师解答 2020-09-29 19:23

你们这个不是发吗，这个就是给之前发出工资对应这个应发工资填写，依据现行《个人所得税法》第九条以及将于2019年1月1日起实施的《个人所得税法》第十四条，扣缴义务人应该在发放工资的次月15日内办理扣缴或预扣缴申报。例如，某单位2018年10月12号发放工资，那么单位就应该在11月15号前向税务机关申报缴纳这笔工资对应的个人所得税，填报扣缴申报表时，该笔税款的税款所属期应为10月份。

快账用户4674 追问 2020-09-29 19:26

因为我要做9月份的工资表呀，我现在需要填正确的个税来算工资，我现在纠结的是我该不该扣这个人的个税，他工资8000

齐红老师解答 2020-09-29 19:27

这个之前都是8000吗，这个都没有专项附加扣除吗，这个是这么算的，你们发几月工资了？累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额其中：累计减除费用，按照5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

快账用户4674 追问 2020-09-29 19:28

这个人工资8000，专项附加1000，社保349.61 本来是该扣个税49.51但是个税系统上他并不用交税，因为之前代账会计全是给他乱报的5000以下，导致就是个税系统上他不用交，实际上他要交

齐红老师解答 2020-09-29 19:40

这个需要补扣才可以，之前需要更正申报才可以

快账用户4674 追问 2020-09-29 19:47

可是，明天只有一天九月份就过去了，我要把工资表做出来，还要去税务局更正申报，我们5-10号发工资，放8天国庆假期，

快账用户4674 追问 2020-09-29 19:51

或者说，我在年终汇算清缴的时候一起办了，先扣出个税，年终汇算清缴的时候一起弄，这样可以吗

齐红老师解答 2020-09-29 20:01

可以直接电子税务更正申报，具体操作步骤 1、启动更正 ①进入扣缴客户端，选择需要更正的“税款所属月份”。 ②点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】查看当前月份申报状态。注意喽：只有申报类型为“正常申报”，申报状态为“申报成功”的情况下才允许启动更正申报。 ③点击【更正申报】按钮，开始启动更正申报功能。 ④点击【确定】，进入更正申报填写界面。需要注意：1.进入更正申报以后，系统会提示更正申报成功后，需要对后续税款所属期的综合所得预扣预缴申报表进行逐月更正。 2.启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录供纳税人留存备用并提示保存路径（默认为桌面），每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。如果需要取消/启用该功能，可以在【系统设置】-【申报管理】-【更正申报备份】中设置。但因取消而导致无法找回原始记录的，扣缴单位需自行承担后果。 2.更正申报填写点击【1收入及减除填写】，系统提示往期错误更正，不能新增人员和修改累计专项附加扣除额。选择需要修改的所得项目。选择需要更正的人员，双击相应数据进入编辑界面修正错误数据。（累计专项附加扣除额不允许修改，如需修改，需要前往办税服务厅）；需要删除的人员，勾选相应数据后删除。注意：如果该期申报表的本期收入、本期扣除等本期数据不存在错误，仅是因为之前的税款所属期进行了更正申报而需要逐月更正的，则可直接跳到【2税款计算】步骤。 3. 税款计算在完成申报表本期数据的更正后，点击【2税款计算】，重新计算更正后的应补（退）税额。 4. 附表填写【1收入及减除填写】中如果填写了“减免税额”、“商业健康保险”或“税延养老保险”，需要在【3附表填写】中完善附表信息。 5. 申报表报送和税款缴纳报表填写完成后，按照正常申报流程通过【4申报表报送】功能进行报送。报送成功后，如果有新的应征信息产生时，可通过【税款缴纳】菜单完成税款的缴纳。若报送时提示报送不成功的，应按提示信息修改后重新报送或到办税服务厅处理。 6. 撤销更正如果在报送申报表之前，发现原申报数据无误，可点击【撤销更正】按钮，撤销更正申报。但成功报送申报表后，则无法撤销更正。如需要使用原申报数据，可查看系统自动导出备份的原申报记录。重要提醒： 1.在办税服务厅更正后，扣缴客户端原有申报数据不会更新，需要在【系统设置】-【申报管理】-【综合所得算税】中设定为“在线算税”，以保障以后月份申报时的累计数据能按更正申报后的最新数据计算。 2.更正申报往期月份时，后期月份应该逐月进行更正，如未逐月更正，将导致以后月份申报时不能获取正确累计数据。 3.更正申报往期月份时，不支持新增人员和修改累计专项附加扣除金额，如需新增或修改，需前往办税服务厅办理。 4.只允许更正2019年1月及之后税款所属期的综合所得预扣预缴申报数据。 5.若更正申报后需要办理退（抵）税的，由扣缴单位前往办税服务厅申请办理误收退（抵）税业务。 6.若更正月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，需前往办税服务厅更正。 7.为避免因错误更正而导致原始记录丢失，每次启动更正时，系统会自动导出一份当前有效的申报记录指定路径（默认为桌面），供扣缴单位留存备用。每次导出的备份文件可根据时间不同进行区分。