演示账套

老师，小规模纳税人，季报，电子税务局增值税纳税申报时有附表1和减免税表，这俩张表什么情况下填写？

2020-09-29 22:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-09-30 07:28

附表1 这个是差额纳税的时候填写，减免表是有3%减按1%这个需要交税填写减税栏，要是享受生活服务免增值税填写免税栏下面

快账用户1987 追问 2020-09-30 08:40

这是小规模纳税人，季度销售不超过30万，未开票收入，填第9栏，第10栏，这俩栏金额是否都不含税？

齐红老师解答 2020-09-30 08:58

是的，这个9栏=10栏指的是不含税销售额

快账用户1987 追问 2020-09-30 09:24

小规模，这个季度是20万，都是未开票收入，做分录，借:银行存款 20万，贷:主营业务收入 20万，这样做行不行？要不要做销项税额分录？

齐红老师解答 2020-09-30 09:32

借:银行存款 20万，贷:主营业务收入 20万/（1%2B征收率），应交增值税，20万/（1%2B征收率）*征收率，要是享受单独免税优惠，那这个可以不做应交增值税

附表1 这个是差额纳税的时候填写，减免表是有3%减按1%这个需要交税填写减税栏，要是享受生活服务免增值税填写免税栏下面

2020-09-30

你好你有免税收入或者减免的2%需要填写

2021-01-13

同学，附表一可以不填，附表二有减免的时间填写

2023-04-11

开了免税的税率或者是零税率的税率，或者是季度损失万以上需要交增值税的情况。

2024-09-09

你好开了免税的税率开了0税率的 3%减免2%按照1%缴纳增值税

2024-09-09

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