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老师,小规模纳税人,季报,电子税务局增值税纳税申报时有附表1和减免税表,这俩张表什么情况下填写?

2020-09-29 22:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-30 07:28

附表1 这个是差额纳税的时候填写,减免表是有3%减按1%这个需要交税填写减税栏,要是享受生活服务免增值税填写免税栏下面

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快账用户1987 追问 2020-09-30 08:40

这是小规模纳税人,季度销售不超过30万,未开票收入,填第9栏,第10栏,这俩栏金额是否都不含税?

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齐红老师 解答 2020-09-30 08:58

是的,这个9栏=10栏指的是不含税销售额

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快账用户1987 追问 2020-09-30 09:24

小规模,这个季度是20万,都是未开票收入,做分录,借:银行存款 20万,贷:主营业务收入 20万,这样做行不行?要不要做销项税额分录?

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齐红老师 解答 2020-09-30 09:32

借:银行存款 20万,贷:主营业务收入 20万/(1%2B征收率), 应交增值税,20万/(1%2B征收率)*征收率,要是享受单独免税优惠,那这个可以不做应交增值税

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附表1 这个是差额纳税的时候填写,减免表是有3%减按1%这个需要交税填写减税栏,要是享受生活服务免增值税填写免税栏下面
2020-09-30
你好 你有免税收入或者减免的2%需要填写
2021-01-13
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2021-01-13
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