咨询
Q

#老师,计提第三季度企业所得税时,是按利润总额的本年累计数计提还是按7-9月的利润总额合计数计提?填写季度申报表时是按本年累计数填写的对吗?#

2020-09-30 11:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-30 11:34

你好,第三季度企业所得税计提金额这样计算,应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 填写季度申报表时是按本年累计数填写的(是对的)

头像
快账用户7453 追问 2020-09-30 11:47

#老师,那我们截止到9月份我们的应纳税所得额(利润总额本年累计数)低于100万的,不用减按25%计算应纳税所得额吗?然后再用这个应纳税所得额乘以20%的税率计算实际应缴纳的所得税吗?#

头像
齐红老师 解答 2020-09-30 11:52

你好,你单位符合企业所得税的小型微利企业条件吗?

头像
快账用户7453 追问 2020-09-30 11:55

符合的,那正确的做法就是利润总额本年累计数×25%×20%=应交所得税额,是吗?

头像
齐红老师 解答 2020-09-30 11:56

你好,符合企业所得税的小型微利企业条件,应纳税所得额(利润总额本年累计数)低于100万,所得税税率就是5%(=25%×20%)

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,第三季度企业所得税计提金额这样计算,应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额 填写季度申报表时是按本年累计数填写的(是对的)
2020-09-30
同学你好 这个是7-9月的数据
2021-11-04
你好!是按累计金额核算的。
2020-10-13
你好,这个利润总额1万是年累积的吗?如果是的话,1万*5%-前两个季度预缴 如果累计利润总额是负20万,你的第三季度所得税利润总额填写负20万 负数不需要缴纳的不用计提,你需要交才计提
2023-12-25
您好,1.第三季度所得税0,1-20还是亏损,不交税 2.是按照本年累计数据填写 3.不用计提这个季度的企业所得税
2023-12-25
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×