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老师,咨询一下。购销农副产品,一般纳税人收到小规模的专票,可以抵扣的进项是安1%抵扣还是9%抵扣呢?

2020-09-30 13:10
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答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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同学你好,是按9%抵扣;

2020-09-30 13:11
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131****4556 追问 2020-09-30 13:38

老师按9%抵扣的话,需要到税务报备吗?

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齐红老师 解答 2020-09-30 13:40

同学你好,不需要的,可以直接抵扣,然后这张发票不能勾选;选择不抵扣勾选,9%在申报时填计算抵扣;

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131****4556 追问 2020-09-30 13:45

这个会计处理的话要怎么做账呢,是做税务优惠吗?

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齐红老师 解答 2020-09-30 13:46

同学你好,按发票价款*9%计入进项税额就可以; 借,原材料等——价税合计减掉进项税额 借,应交税费一应增进项——价款*9% 贷,应付账款——发票上的价税合计

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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