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期末进项税额大于销项税额账务处理

2020-09-30 16:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-30 16:08

你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账

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快账用户3058 追问 2020-09-30 16:10

好的,谢谢!

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齐红老师 解答 2020-09-30 16:10

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你好,结转销项税额、进项税额  结转进项时 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷:应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借:应交税费——应交增值税——销项税额  贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1) 如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账
2020-09-30
你好 本月进项税大于销项税,留以后月份抵,无须做进项转出,也无须计算应交增值税。
2023-07-03
您好,借应交税费-未交增值税,贷应交税费-应交增值税(转出多交增值税)
2023-07-03
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2023-07-03
同学你好,月末时,无论进大于销,还是销大于进,都做分录,借,应交税费-应交增值税-销项,贷,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,同时,借,应交税费-应交增值税-转出未交增值税,贷,应交税费-应交增值税-进项。
2021-12-04
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