老师好，资产负债表不平，损益结平了，资产比负债多11万。怎么查找错误？

1.重新核对资产总额：仔细检查所有资产项目，确保每一项都被正确计入，没有遗漏或重复。特别注意固定资产、存货、应收账款等项目的计算是否准确。检查是否有任何资产项目被错误地分类或计算。 2.复核负债及所有者权益总额：逐一核对负债项目，如应付账款、短期借款、长期借款等，确保它们被正确计入。特别注意所有者权益项目，如股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等，检查是否有误增或误减。检查是否有任何负债或所有者权益项目被错误地分类或计算。 3.利用会计等式进行交叉核对：根据会计等式“资产 = 负债 %2B 所有者权益”，分别计算资产总额和负债及所有者权益总额，看两者是否相等。如果不相等，计算差额，并尝试找出哪个项目出现了错误。 4.使用对账单核对法：如果可能，收集与资产负债表相关的所有外部凭证，如银行对账单、供应商发票、客户收据等。逐项核对这些凭证与资产负债表中的相应项目，查找差异。 5.应用逐笔排查法：从头到尾逐笔排查所有的会计分录，确保每一笔交易的输入和计算都无误。特别注意小数点和四舍五入的处理，这常常是导致差异的原因。 6.检查资产负债表公式和科目设置：确保资产负债表中的公式设置正确，没有错误或遗漏。检查是否增加了新的科目但没有在资产负债表中正确反映。 7.考虑时间差异：检查是否有跨期交易或未记录的调整事项，这些事项可能导致资产负债表不平衡。 8.利用审计工具或软件：如果条件允许，可以利用审计工具或会计软件来帮助找出差异。 9.考虑内部控制问题：如果经常出现资产负债表不平衡的情况，可能需要考虑内部控制是否存在问题，如内部流程、监督机制等。

2024-06-21

快账用户3082 追问 2020-10-01 19:48

那些科目呢？

快账用户3082 追问 2020-10-01 19:50

资产的肯定是借方数，负债是贷方数，核对哪些科目呢？

齐红老师解答 2020-10-01 20:03

你好，所有的科目都需要和报表核对的。

快账用户3082 追问 2020-10-01 20:04

有针对性的吗？

齐红老师解答 2020-10-01 20:15

你好，比如说货币资金，就应该是你们银行存款和现金两个科目的余额。如果你损益都结转了，只能逐个核对了，看一级科目就可以。

快账用户3082 追问 2020-10-01 20:40

我报表上有应付，可是账上没有数。

齐红老师解答 2020-10-01 20:41

你好，你们有预付的贷方余额吗？这需要看往来账的明细科目余额。

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