Q
请问老师，这个永久性差异、可抵扣暂时性差异、应纳税暂时性差异，怎么判断是加上还是减去？
2020-10-01 20:48
2020-10-01 21:30
你好，同学。 计算应交所得税的时候，这些永久性差异，暂时性差异都要考虑的。 那么通常是可抵扣差异是加，应纳税差异是减的。
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那为什么这个里面有加又有减呢？
可抵扣差异加，应纳税差异减。 如果可抵扣差异当期减少，就是减。 如果应纳税差异当期减少，就是加。
转回可抵扣是什么意思？
什么情况下会出现转回？
比如你上一期发生了应纳税差异100，本期转回应纳税差异50 这就是属于转回的情况
老师，我是问怎么就知道是需要转回呢？
你看你题目看你经济业务 的啊。 增加就按增加处理，减少就按转回处理的。