疫情期间免增值税 属于免税行业
老师,小微企业所得税每季度有减免的,这个是不是跟国税减免一样的,在做企业年报中有减免国税项和地税减免项
小微企业免30万 季度做账是营业外收入 但是这个收入不还是要交所得税吗 这免的啥
我想问一下,小微企业每个季可以开30万免增值税普票,那企业所得税是不会免的,那还是一样要弄普票来抵费用吗
老师,有个地方不太理解,小微企业,免税行业,这俩个账务处理不一样,肖哲老师说免税行业免收增值税,企业所得税,小微不满30万免增值税,但要交企业所得税,那培训机构行业属小微企业还是免税行业?
老师 两免三减半中,第三年所得税减半征收,但是企业也是小微企业,这种情况 是不是可以 自行选择享受 小微企业的所得税优惠了?
个人所得税app账号绑定问题要找哪个啊
12月1日,租赁期满,甲公司将该非专利技术出售,出售价款为400万元,全部款项有入银行。写分录
旅游公司内账,公司支付了市场部员工的劳动报酬补偿2000元,市场部员工用管理费福利费用这个科目吗?还是营业费用,要不要计提?计提的话应付职工薪酬用什么明细呢?
用管理费用—福利费不是用营业费用吗?不需要计提吗?
旅游公司内账,公司支付了一个市场部员工的劳动报酬补偿,怎么做账呢?
1.根据下列资料,分别按权责发生制和收付实现制对本月的费用加以确认,并计算出费用总额。(列出计算过程)下品(1)本月负担以前月份已经预付的费用2700元。(2)本月负担须在下月份支付的费用1200元。(3)本月支付并应负担的费用1480元。(4)顶付应由下月份负担的费用2840元。(5)支付上月份已经负担的费用9260元。
编制相应的会计分录:1、从银行取得3个月年利率为1.2%的借款10万元信入银行。2、以银行存款35100元付讫购买材料的价款和税款,材料未验收,增值税适用税车为%.3、对外销售商品一批,不含税售价总额为4万元,增值税适用税率为17%,贷款及税款未收到。4、收到上述销售商品的货款及税款,存入银行。5、结转已销售商品的实际成本3万元。6、收到投资者投入公司一项专利权,价值80,000元。7、以银行存款偿还前欠B公司的账款2万元。8、计提固定资产折旧费7980元,其中生产车间折旧费6000元,厂部管理部门折旧费1980元。9、企业预借给采购员王平差旅费1000元,现金付讫。10、三天后王平出差回来到财务科报账,实际报销差旅费用1300元,差额以现金补齐。
您好 如何查找上市公司财务报告里面的期初净资产
案例分析甲公司是一家小汽车生产企业,为增值税一般纳税人,本年1月对外销售A型号的小汽车时共有三种价格:以100000元的单价销售600辆;以105000元的单价销售300辆;以110000元的单价销售100辆。甲公司当月以150辆A型号的小汽车向乙公司抵偿债务,双方按当月的加权平均销售价格确定抵偿债务金额。该批小汽车的消费税税率为12%。请对其进行纳税筹划。
分别计算两种方案下北京佳韵酒坊有限公司的应纳消费税额及税后利润,方案中金额均不含增值税。方案一:委托北京厚醇酒艺有限公司加工成酒精,然后收回后由北京佳韵酒坊有限公司生产成杏花村”品牌白酒销售。即北京佳韵酒坊有限公司以价值250万元的原料委托北京厚醇酒艺有限公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回北京佳韵酒坊有限公司后,再由北京佳韵酒坊有限公司加工成500吨品牌白酒销售,每吨售价2万元,公司加工的成本以及应该分摊的相关费用合计为70万元。方案二:委托北京厚醇酒艺有限公司加工高纯度白酒,然后由北京佳韵酒坊有限公司生产成杏花村”品牌白酒销售。即北京佳韵酒坊有限公司以价值250万元的原料委托北京厚醇酒艺有限公司加工成高纯度白酒,双方协议加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回北京佳韵酒坊有限公司后,再加工成500吨杏花村”品牌白酒销售,每吨售价2万元,公司加工的成本以及应该分摊的相关费用合计40万元。求方案一,方案二各自的消费税税额和税后利润,老师直接给我得数,我怕太多了看不到
是不是这样?这家单位是培训机构行业,账务是不是按以上处理?
你好 是的 是这么做的
老师,小微企业报季报增值税报表时只要报主表,附表1和减免税表不要报。但疫情期间免税的企业要报主表,还要报减免税表的免税那一栏。那现在这个培训机构企业怎么报?
因为培训机构行业属于今年疫情期间的免税生活服务行业
在其他免税额填写 还有减免表zuihouyihang
还有减免表最后一行填写
这个疫情期间,如果这个单位销售额超过30万还免税吗?
你好 是的 免增值税的
这家单位2020年1月之前应该填写小微企业免税销售额这一栏,2020年1月之后到疫情结束之前填写其他免税销售额这一栏?
是的 填写其他免税销售额
这家单位第一,第二季度,都填的小微企业销售额那一栏,这个季度要改过来吗?
需要修改的 应该在哪里填写的
不是说要填其他免税销售额那一栏吗?
是啊 就是在其他免税销售额
如果不是 前期的不需要修改了
是不是因为培训行业属于今年疫情期间的免税生活服务类行业,所以要填在其他免税销售额那一栏?
是因为 就是这个原因的
如果还填在小微企业销售额那一栏,有什么说法吗?
这个是小规模季度30万减免的
不对啊,肖哲老师讲的这一课,是旅游行业,也属于疫情期间免税生活服务行业,但是填这张表的时候,填在小微企业免税销售额这一栏?
超过三十万在这里填写绝对不可以
而且你开的发票都是免税的