请问：企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），表中第4行“特定业务计算的应纳税所得额“，具体指的什么业务？

老师：企业如果出现调整以前年度错账，涉及损益，计算出的应缴纳的企业所得税，应填入这个报表中的什么位置呢？

季度的时候不填写 汇算清缴的时候才填写

老师：假设我是在9月份调的这笔错账，如果季报不填写，账上“应交税费-应交企业所得税“有余额，而税务报表上不填写，也就不能申报这笔税款，账上一直挂着这个余额吗？到汇算清缴时再处理，算滞纳税款吗？ 这个业务具体该怎么进行账务和税务处理呢

请问您调整的什么业务？

比如：1.企业设备的折旧，按税法最低折旧年限为10年，前任会计按5年提的折旧； 2.还有一项盘盈固定资产的业务

1、现在税法规定500万以下的可以一次性计入成本费用 所得税前扣除 盘盈的话 汇算清缴的时候做就好了

500万一次扣除的政策是从2018年1月1日起执行的，可企业的设备是2015年购入的，在这之前，年度汇算清缴会计没有做过调