所得税费用需要每都计提么？

小规模纳税人8月分本年利润是409，9月是342，还用计提么？我感觉未来几个月会亏损

只要季度算下来有盈利就需要计提。

怎么计提？

企业所得税不是按年计征，分期预缴

借:所得税费用 贷:应交税费 是按年计征分期预缴，现在计提不就是在分期嘛

本季度不到30万，这部分应交税金是不是也是可以转到营业外收入里？

计提金额怎么算？

同学，30万那说的是增值税，你刚刚问的是所得税，完全不同的两个税呀。 应交所得税等于利润总额乘以所得税税率。

利润总额是不是就是本年利润的余额？

用不用填增，因为有业务招待费？

是的，在计提所得税之前的话，就是本年利润的余额。

这是9月扣除收入，管理费用之后的余额342.5

用不用调整？

你的利润总额是342.5的话，你直接乘以你们公司所得税税率就行了。

1-9月盈利，预计1-12月亏损还用计提么？现在所得税费用延期到1月交了，现在计提也不交？

这个前面有回复过你的，季度只要是盈利就要计提，不是说你去预计你全年盈利还是亏损。交不交，那是后面的事，季度该计提就计提。

那要是本季度盈利了，到年底又亏损了怎么办，计提的所得税费用又没法交？

计提的应交税金一直挂着么？