求解答第1题解题思路以及考察的知识点

你好，同学。你这是生产企业销售电池，正常消费税(33%2B80)*4%=4.52 委托加工可扣除4*80%=3.2，4.52-3.2=1.32

2020-10-04

勤奋的同学：第六题可以没有截图出来，可以截一下吗，信息不全老师这边没法作答，谢谢理解。

2023-08-07

生产企业出口货物劳务增值税免抵退税，依下列公式计算： 1、当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额) 当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物适用税率-出口货物退税率) 2、当期免抵退税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额当期免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率 3、当期应退税额和免抵税额的计算 (1)当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则当期应退税额=当期期末留抵税额当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 (2)当期期末留抵税额>当期免抵退税额，则当期应退税额=当期免抵退税额当期免抵税额=0 当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中“期末留抵税额”。

2022-11-15

学员你好。本题主要考查哪些项目为纳税调增，哪些项目为纳税调减，同时考查相应的计算。纳税调幣增加额主耍位括企业所得税法规定允许扣除项项目中，企业已计入当期赀用但超过税法规定扣除标准的金额（如超过企业所得税法规定标准的职工福利费、工会经费、职工教符经费、业务招待费、公益性捐赠支出、广告费和业务宣传费等），以及企业已计入当期损失怛企业所得税法规定不允许扣除项目的金额（如税收滞纳金、罚金、罚款等）。纳税调整减少额主要包括按企业所得税法规定允许弥补的亏损和准予免税的项目，如前5年内未弥补亏损和国债利息收入等。本年纳税调整增加总额=1.2%2B0.8%2B1=3(万元）；本年纳税调整减少总额=2%2B8=10(万元）。再理解一下哦。

2021-04-19

学员你好，第九题选D，资产负债表是时点指标，就是那个点的资产负债情况

2021-12-21

快账用户5784 追问 2020-10-04 10:53

①委托加工扣除4*80%什么意思

齐红老师解答 2020-10-04 10:53

4是委托加工环节交的，80%是你销售和使用部分的比例

快账用户5784 追问 2020-10-04 10:59

那为什么33不扣

齐红老师解答 2020-10-04 11:02

33是你的销售额，同学。你能看清题目一下

快账用户5784 追问 2020-10-04 11:10

明白了，谢谢。如果这题改一下，30%对外出售，取得不含税销售额20，100×30%=30，30＞20，这样是不是30%出售的部分就不用算消费税了，我可以这样理解嘛

齐红老师解答 2020-10-04 11:31

是的，理解正确的哈

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