老师，上月进项税已经认证抵扣了，后期客户把发票作废了，这月怎么办

是的，他们作废了

同学你好，如果这样，我们这边需要做进项转出的；

老师，麻烦你给我写一下具体分录

报税需要调整吗

同学你好 您当初购入的分录是如何做的呢？ 报税时需要填附表二的进项税额转出；

老师，我购入没收到发票，勾选的时候看到有进项就抵扣认证了，后期对数发票没有发票，找客户说开了作废了

同学你好，那么购入时没有做分录么？您看下您当期的申报表中进项税额中确实有这个数额么？

老师，进项税额有这个数

同学你好 比如购入时分录 借，原材料等 借，应交税费一应增一进项 贷，应付账款等 现在的分录是做与原来分录的负数分录 借，原材料等，负数 借，应交税费一应增一进项，负数 贷，应付账款等，负数；

老师，进项税额转出的分录怎么写