小规模纳税人收到普通发票怎么做账

和主营业务有关的商品还有材料

借 库存商品 原材料 贷 应付账款

老师您好，开票给下级，上级入的款，之前分别通过应收账款两个二级科目走的导致应收账款平不了，现在我可以红冲收款上级的那笔在做一笔收款下级的吗？

可以红冲收款上级的那笔在做一笔收款下级的 或者做分录合并

摘要写什么比较合适

摘要可以写 合并二级科目

老师，一家单位既挂了往来预付也挂了往来应付，怎么处理呢，

请问分别在借方还是贷方余额？

预付的在借方3000，应付的在贷方1000

借：应付账款 1000 贷：预付账款 1000

摘要怎么写呢

摘要可以同一供应商合并科目

您好，开票10000万收款900，怎么做账呢

借 应收账款 10000 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额

借 银行存款 900 贷应收账款 900

不好意思写错了是小规模纳税人，开票10000收款9000少收对方1000.怎么处理

1000是否需要开具红字发票