老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。

你好，老师，就是总的余额是对的，我现在就想把我做的科目余额表中的未交增值税的贷方余额16688.05和代账公司做的期初增值税留底税额的借方余额27948.26抵消，27942.26是期初留底税额，抵消完后的留底税额是11260.21，让科目余额表中的留底也变成11260.21，因为代账公司和我公司用的科目不一样。就像上面说的那样。不知老师能看明白我的意思吗？希望老师详细一点，并且伴着分录写一下啊，谢谢老师

那你对应的就还有一个明细是错误 的，你这两个错误 科目对调就是 了的。 那你现在正确的到底 是应交 还是 留抵？

老师你好，正确的是留底税额11260.21截止到8月底的纳税申报表上的。我想让科目余额表上的进项留底也是这个数字，谢谢老师，希望写一下分录处理啊。 我该怎么对调啊老师谢谢

也就是留抵应该是11260.21 你现在的余额是应交税费 未交增值税 贷方16688.02 那你的留抵税额余额是多少

留底税额的余额是11260.21

对，未交增值税的贷方余额是16688.02.加加减减后留底税额余额是11260.21 怎么分录处理老师