演示账套

老师您好！我刚接手大学校园卡会计.对校园卡的账务处理不会。校园卡的资金流是这样子的，学校做一批卡发给学生和老师，老师通过现金充值和转账充值到校园卡上。这时我做账：借：银行存款一一校园卡充值款。贷：其他应付款。接下来给商户结账我就不知怎么做了。商户太多.学校职能部门，后勤集团，怎么样做到这些部门去呢？求解！

2020-10-07 09:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-07 09:42

你们这是代收代付的吗

快账用户7135 追问 2020-10-07 09:43

是代收代付

快账用户7135 追问 2020-10-07 09:45

代付前会扣管理费

齐红老师解答 2020-10-07 09:45

那你付出去做借其他应付款贷银行存款

快账用户7135 追问 2020-10-07 09:49

资金归集到银行存款上，分配是各个部门，笼统做其他应付款账不清楚呀

齐红老师解答 2020-10-07 09:55

你用二级科目来区分

快账用户7135 追问 2020-10-07 10:01

您是说各部门设成二级科目

快账用户7135 追问 2020-10-07 10:05

充值1000 分录。借银行存款1000 贷.其他应款1000

快账用户7135 追问 2020-10-07 10:06

消费：后勤500。商户甲200 商户乙300 这怎么做呢

齐红老师解答 2020-10-07 10:12

借其他应收款-后勤借其他应收款-商户甲借其他应收款商户乙贷银行存款1000 借其他应付款贷其他应收款-后勤贷其他应收款-商户甲贷其他应收款商户乙

你们这是代收代付的吗

2020-10-07

直接其他应付款与应付账款科目合并处理。借：应付账款贷：其他应付款

2021-11-09

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