这里面递延所得税负债的1500，400，16都是哪来得呀？

您好，能否上传完整题目？

2020-10-07

学员你好，递延所得税资产和资产所得税负债是根据资产、负债的账面价值和计税基础形成的暂时性差异确认的

2021-12-30

这个科目会有期末余额的啊

2021-05-05

你好，很高兴为你解答递延所得税负债是资料一的税法和会计的差异，财务上不计提折旧，税法按照十年折旧，产生递延所得税负债

2023-08-29

递延所得税资产核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。属于资产类科目。增加记借方，减少记贷方，余额在借方。递延所得税(Deferred Income Tax ):具体细分为递延所得税资产和递延所得税负债。由于《企业会计准则第18号-所得税》规定采用资产负债表法核算所得税。即通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础，对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产。通俗的讲，就是会计上认定的缴税金额与税务局认定的金额不一致，而其中暂时性的(以后税务局就认可了)就是递延所得税。

2020-08-11