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7月份购入的原料,9月份开的票,我现在做7月份的账,可以把这张发票附在7月份的凭证后面,然后分录做待抵扣进项税吗

2020-10-07 11:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-10-07 11:59

你当时应是暂估入库,就是7月份是暂估入库处理,9月份收到发票后,冲销暂估分录,再做抵扣进项税处理,按发票的金额入账处理。

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快账用户4331 追问 2020-10-07 12:03

只能是这种处理方式吗?因为我们原料经常是这个月入库,下个月才开票,只能是先暂估再冲销暂估分录?

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齐红老师 解答 2020-10-07 12:05

是的,只能是先暂估,收到发票后冲销处理。你想7月份的凭证中不可能附9月的凭证

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快账用户4331 追问 2020-10-07 13:43

那如果供应商多开了发票金额怎么办?已经沟通好让他们下次开票的时候扣减这部分,账怎么做呢

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你当时应是暂估入库,就是7月份是暂估入库处理,9月份收到发票后,冲销暂估分录,再做抵扣进项税处理,按发票的金额入账处理。
2020-10-07
您好,按您说的您7月份的时候,就可以直接入账 进项税额科目的 您现在这样补分录也是可以的
2020-09-03
你好,7月份的正负数发票装订在7月份的凭证里
2021-08-03
7月没做现在就补录入,7月没认证就借原材料 应交税费-增值税-待认证进项 贷应付账款 9月认证 借应交税费-增值税-进项 贷应交税费-增值税-待认证进项
2020-09-08
你好,抵扣联。它是和你的抵扣清单一块装订的,8月份。
2024-07-31
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