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老师,我们是建设公司,7月份收到的材料专票,没有抵扣认证,现在做7月份的账,需要把这些发票入账吗?如果7月份入账,到九月份再做认证抵扣,应该怎么做这些会计分录

2020-09-08 18:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-09-08 18:01

7月没做现在就补录入,7月没认证就借原材料 应交税费-增值税-待认证进项 贷应付账款 9月认证 借应交税费-增值税-进项 贷应交税费-增值税-待认证进项

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快账用户1703 追问 2020-09-08 18:04

就是说7月份收到的专票,不能等到抵扣认证的时候再入账,必须当月入账

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齐红老师 解答 2020-09-08 18:06

不能等到抵扣认证的时候再入账,必须当月入账 是的

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快账用户1703 追问 2020-09-08 18:07

然后当月入账,抵扣认证的那个月再做 借应交税费-增值税-进项 贷应交税费-增值税-待认证进项

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齐红老师 解答 2020-09-08 18:08

抵扣认证的那个月再做 借应交税费-增值税-进项 贷应交税费-增值税-待认证进项 是的

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快账用户1703 追问 2020-09-08 18:09

好的谢谢老师的讲解,明白啦

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齐红老师 解答 2020-09-08 18:10

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7月没做现在就补录入,7月没认证就借原材料 应交税费-增值税-待认证进项 贷应付账款 9月认证 借应交税费-增值税-进项 贷应交税费-增值税-待认证进项
2020-09-08
学员朋友您好,可以反结账到7月份补记,这样应交社会才会相符
2023-10-27
同学你好,没有影响,可以先放一放
2020-08-15
你好,借原材料,应交税费待认证,贷银行存款。
2022-08-11
不能记在7月,是记在8月 不认证记待认证进项 
2021-08-13
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