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老师您好,旅行社差额计税,在收到款项时开的收据一部分是利润一部分是代收代付款,可利润部分发票还没开入账的时候利润部分怎么做账?

2020-10-08 11:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-08 11:47

你好!可以先暂估,或确认无票收入

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快账用户9822 追问 2020-10-08 11:48

会计科目怎么写?

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齐红老师 解答 2020-10-08 11:52

你好!就是按正常的会计分录,注明暂估就可以

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快账用户9822 追问 2020-10-08 11:56

不好意思老师我是第一次开始实操,麻烦您写给我看看吗?非常感谢

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齐红老师 解答 2020-10-08 12:14

你好! 借银行存款 贷主营业务收入(无票收入) 应交税费

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快账用户9822 追问 2020-10-08 12:15

感谢老师

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齐红老师 解答 2020-10-08 12:36

不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢

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你好!可以先暂估,或确认无票收入
2020-10-08
同学你好 借银行 贷主营业务收入 贷其他业务收入 贷销项
2020-10-08
你好同学,是的同学这个行业是可以的
2020-10-15
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2024-06-26
同学您好,理论上内账和外账的算法一模一样。外账怎么算,内账也怎么算,但是现实中,企业基本不这样干。大多企业都是按照价税合计数做收入和成本,然后缴纳的税金(包括增值税,所得税等所有税金)全部进入税金及附加科目,然后算出来利润。
2023-09-21
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