老师好，小规模增值税申报表怎么填？我司都是普通发票，税率1% 第9行带出是开票金额 第19行带出开票金额的3%税金 请问，减免表第二栏，本期发生额，应抵减和实际抵减税额怎么填？

没有超过30万，应该减免1%是2943.52，按3%算的税额8830.63，减免的我是做了营业外收入2943.529

你这样填是对的，直接申报就可以了，不需要再填减免的数据，目前这个增值税申报表就是这样的

可是我发票开的是1%的，申报表上3%哎

是的，目前申报表是这样的，不影响的。

那我财务账怎么做？

财务账按1%做，减免的2%增值税做进营业外收入

可是1%也是免税的，因为季度不到30万，应该都算是营业外收入吧？二季度我们开票是按3%做的，先贷：应交税金-增值税，然后转到营业外收入，平帐。这个季度开票按1%，而我做帐是按根据发票，贷：应交税金-增值税（1%）也按这个1%转到营业外收入了，2%在我的帐面上是没有反映的，因为发票不是开的3%，这样帐和申报表不一致，怎么办呢？