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请问，2018年预缴企业所得税现在收到退税如何做分录？

2020-10-09 14:43
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-09 14:44

你好，2018年预缴企业所得税现在收到退税 借：银行存款 贷：应交税费——企业所得税

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快账用户4691 追问 2020-10-09 14:47

老师，是否需要做以前年度损益调整吧？并且2020年度一直亏损没有产生企业所得税预缴

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齐红老师 解答 2020-10-09 14:52

你好，如果之前计提了，那需要把计提的冲销，完整的分录是 借：银行存款 贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润

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快账用户4691 追问 2020-10-09 14:53

好的，谢谢老师！

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齐红老师 解答 2020-10-09 15:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，2018年预缴企业所得税现在收到退税 借：银行存款 贷：应交税费——企业所得税
2020-10-09
借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2021-07-23
你好你之前缴纳时候计提吗，计提做这个 借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2021-06-29
你好！ 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2020-12-25
借银行 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。
2023-10-16
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