演示账套

老师，我们是小规模纳税人。9月份主营业务不开票收入4万多，这个需要缴纳税金吗？这笔业务会计分录应该怎么做？

2020-10-09 20:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-09 20:40

不需要，你合计不含税多少，不超过30万是季报吧，不交税，借银行/库存现金/应收贷主营业务收入这个是含税/（1%2B1%）应交增值税按1%算

快账用户7217 追问 2020-10-09 21:07

老师我不太明白这个1+1%是什么意思？

齐红老师解答 2020-10-09 21:38

现在湖北之外地区这个是3%减按1%优惠，所以这个3%下调到1%

快账用户7217 追问 2020-10-09 21:45

那就是即使没有达到30万起征点不用交税，但是会计分录上也要贷1%的应交增值税是吧？

齐红老师解答 2020-10-09 21:55

是的，最后这个季度不需要交转营业外收入

不需要，你合计不含税多少，不超过30万是季报吧，不交税，借银行/库存现金/应收贷主营业务收入这个是含税/（1%2B1%）应交增值税按1%算

2020-10-09

10月份借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税 11月份缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款

2020-11-11

借应交税费 1贷营业外收入1

2025-01-07

对的，是的，需要的，但是从今天开始，3%的不用的直接借银行存款贷主营业务收入。

2022-04-08

同学，要按开票收入交税，这个代管服务是你们的其他业务收入

2020-11-04

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