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暂估成本的分录怎么做

2020-10-10 11:52
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-10 11:55

您好，是采购了材料，票暂时还没有收到是吗？

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快账用户5706 追问 2020-10-10 11:55

是，要暂估成本，结转车本

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齐红老师 解答 2020-10-10 11:57

暂估时 借：原材料（不含税价） 贷：应付账款-暂估（不含税价） 结转成本 借：主营业务成本 贷：原材料 来票时 借：应付账款-暂估（不含税价） 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款（含税）

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你好！ 1、暂估入库 借：原材料 （暂估金额）。 贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商 ) （暂估金额）。 2、暂估回冲 （1）红字冲回暂估入库 借：原材料 （原暂估金额，红字）。 贷：应付账款——暂估/无票XX供应商 （原暂估金额，红字）。 （2）收到发票，做入库处理 借：原材料 （发票不含税金额）。 应交税费——应交增值税(进项税额) （税额）。 贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）
2022-01-13
借工程施工贷应付账款， 借主营业务成本贷工程施工 借应付账款贷工程施工， 借工程施工借主营业务成本负数， 借工程施工贷银行放款， 借主营业务成本贷工程施工
2023-04-25
同学你好，暂估时，借：主营业务成本，贷：应付账款。跨年后收到发票，借：主营业务成本，应交税费等科目，贷：银行存款等科目。同时红冲原暂估，借：主营业务成本，负数，贷：应付账款，负数。
2021-04-11
您好，是采购了材料，票暂时还没有收到是吗？
2020-10-10
暂估入库 发票未到，已经收到货 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2025-07-02
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