小规模去税局代开9万专票，我按3%交增值税交2621元，对方是一般纳税人按13%抵扣进项10353元吗？这项业务税局倒亏10353-2621差额吗？

小规模去税局代开9万专票，我按3%交增值税交2621元，对方是一般纳税人按13%抵扣进项10353元吗？这项业务税局倒亏10353-2621差额吗？

老师，请问一下一般纳税人开物业管理费的增值税专用发票税率是6%，那交税也是按开发票上的税额交吗？如有进项可以抵扣吗？还有税率是6，征收率是3是什么意思？这个是一般纳税人和小规模的税率的一种说法吗？

【案例】：A公司为增值税一般纳税人业务1：2020年9月发生有形动产经营租赁业务，开具4张13%税率的增值税专用发票，金额合计1200000元，税额合计156000元(销项税额)；销售应税货物，开具1张13%税率的增值税普通发票，金额80000元，税额10400元(销项税额)。业务2：购进按规定允许抵扣的国内旅客运输服务，取得1张9%增值税专用发票，金额50000元，税额4500元(进项税)；取得1张注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，票价2000元，民航发展基金50元，燃油附加费120元（进项税)；取得5张注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票，票面金额合计2060元（进项税）··购进一栋不动产，取得1张9%增值税专用发票，金额1500000元，税额135000元（进项税）。业务3：该企业当年符合增值税进项税加计抵减政策，并已通过电子税务局提交《适用加计抵减政策的声明》。当期可抵扣进项税额按10%加计抵减。请按业务内容在增值税申报表电子表格中填列数据。

请教个问题：我们公司是9月份从小规模升级为一般纳税人的，在7月份的时候外省有个施工项目当时开的是小规模纳税人3%的发票，到10月份的时候项目工地上送回来一些增值税专用发票，10月份作账的时候能按收到的专用发票里的税额作应交税费——增值税——进项税额的借方吗？另外还有一些飞机票、火车票能按9%记入进项税额抵扣吗？

老师，咨询一个小规模转一般纳税人的问题： ①小规模因为连续12个月销售收入超过500万，强制转为一般纳税人的，怎么缴纳增值税？500万元之前的数据和500万元之后的数据分别进行缴纳吗？ ②对于500万元之后的金额，当时因为没有强制转为一般纳税人，还没有办理手续，开具的发票可能是3%，那么在缴纳增值税的时候，这个开具了3%的增值票发票（超过了500万元的金额部分），是否按13%缴纳增值税（没有进项税额），还是说等到税务局办理完一般纳税人之后，对之后开具的发票按13%等一般纳税人的税率进行交税。