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Q

老师,账面上还虚挂着存货800万元,这是之前遗留问题,早就没有库存了,请问如何处理库存省税?

2020-10-10 12:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-10 13:22

你好 您是前面有少确认收入的情况吧 ,可以通过盘点处理

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快账用户2699 追问 2020-10-10 13:42

都没库存,怎么盘点处

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快账用户2699 追问 2020-10-10 13:43

分录怎么

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齐红老师 解答 2020-10-10 13:44

你好 因为您销售了 没记账所以实际是没有的 存货损毁、短缺 (1)查明原因前 借:待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷:原材料/库存商品 (2)查明原因后 借:其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(管理不善) 营业外支出(非正常损失、天灾人祸) 贷:待处理财产损益——待处理流动资产损益

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快账用户2699 追问 2020-10-10 14:08

那老师除了盘点处理,还有其他处理方法吗?

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齐红老师 解答 2020-10-10 14:10

您好, 一般这个方法多,没有什么好办法,

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你好 您是前面有少确认收入的情况吧 ,可以通过盘点处理
2020-10-10
同学你好,可以报废处理,比较省税。
2022-09-27
你好,这种这么大金额的,只能是慢慢确认收入交点税,然后再清理一些
2023-09-21
您好, 可以报废处理:将虚挂的存货进行报废处理,在企业所得税前扣除。属于生产经营活动中实际发生的资产损失,准予在企业所得税前扣除。 盘亏处理:通过待处理财产损溢科目进行盘亏处理,在增值税上,若属于非正常损失(因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失)不得从销项税额中抵扣,做进项税额转出处理;若属于正常经营损失(如果保质期到了没有正常销售)可以从销项税额中抵扣,不需要做进项税额转出处理。在企业所得税上,企业因为管理不善造成的损失在计算企业所得税时可以扣除,同时还可以扣除增值税进项税额转出的部分。
2024-06-14
同学你好。如果是前期差错造成的就要调账。
2021-01-05
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