演示账套

老师请教一下结转增值税的时候可以直接应交税费转出未交增值税来体现么还是要把转出未交增值税用应交税费未交增值税来体现呢

2020-10-10 19:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-10 19:20

你这个转出未交增值税是借方还是贷方

快账用户3083 追问 2020-10-10 19:21

我知道这个你说的下面这个分录我的意思是必须要用未交增值税来体现么

快账用户3083 追问 2020-10-10 19:23

还有比如说我有带抵扣的税时转出未交增值税在借方的时候我下起要抵扣这个税怎么做分录呢

齐红老师解答 2020-10-10 19:33

这个等有销项税额做借销项税额贷转出未交增值税，只有转出未交增值税期末余额是贷方才做借转出未交增值税，贷未交增值税，借方不需要结转，

快账用户3083 追问 2020-10-11 11:41

好的明白了老师请问一下车辆购置税计入哪里啊

齐红老师解答 2020-10-11 11:43

固定资产下面这个，

快账用户3083 追问 2020-10-11 11:44

然后他也要折旧啦

快账用户3083 追问 2020-10-11 11:45

那缴纳车辆购置税的分录是

齐红老师解答 2020-10-11 11:51

固定资产贷其他应付款/银行

你这个转出未交增值税是借方还是贷方

2020-10-10

同学你好，是现结转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税后，在结转到应交税费-未交增值税呢

2021-05-10

可以直接借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税

2022-01-20

可以只做第一个的

2021-10-05

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下计提分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2025-10-14