首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

哪位老师讲一下最新出口退税实操账务处理。

2020-10-10 22:16
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-10-11 00:25

货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价) 做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入(或其他业务收入等)(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理:借:主营业务成本贷:应交税费--增值税(进项税额转出)(3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"应退税额”做如下会计处理应退税额不用提地税但要减月末留抵税额(进项税额转出):进项税90天内转出.借:其他应收款--出口退税贷:应交税费--增值税(出口退税)进项税90天内转出(4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的”免抵税额”做如下会计处理:此分录12年6月开始不用做!借:应交税费-增值税(出口抵减内销应纳税额)贷:应交税费-增值税(出口退税)月末按出口抵减内销产品应纳税额*城建7%教附3%地教2%免抵税额应提地税要交:借:主营业务税金附加12%贷:应交税金-城建7%-教附3%-地教2%

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额(FOB价) 做如下会计处理:借:应收账款(或银行存款等)贷:主营业务收入(或其他业务收入等)(2)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额”做如下会计处理:借:主营业务成本贷:应交税费--增值税(进项税额转出)(3)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"应退税额”做如下会计处理应退税额不用提地税但要减月末留抵税额(进项税额转出):进项税90天内转出.借:其他应收款--出口退税贷:应交税费--增值税(出口退税)进项税90天内转出(4)月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的”免抵税额”做如下会计处理:此分录12年6月开始不用做!借:应交税费-增值税(出口抵减内销应纳税额)贷:应交税费-增值税(出口退税)月末按出口抵减内销产品应纳税额*城建7%教附3%地教2%免抵税额应提地税要交:借:主营业务税金附加12%贷:应交税金-城建7%-教附3%-地教2%
2020-10-11
进料加工新实耗法的出口退税及账务处理如下： 出口退税实操：先合同备案，进口料件按规入账计税。出口确认收入并算离岸价，计算“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”“免抵退税不得免征和抵扣税额”“当期应纳税额”“免抵退税额抵减额”“免抵退税额”，比较确定“当期应退税额”和“当期免抵税额”，手册完毕后核销。 账务处理：进口料件借“原材料—进料加工”等、贷“银行存款”等；出口借“应收账款”等、贷“主营业务收入—出口销售收入”；不得免征和抵扣税额借“主营业务成本”、贷“应交税费—应交增值税（进项税额转出）”；应纳税额按情况做相应借贷处理。
2025-04-23
你好，有的，你在首页右上角的搜索栏里搜索出口退税，就有相关的课程，你可以去学校一下哦。
2020-12-13
您好！同学，会计学堂里的老师都很优秀，选你心目中的男神女神！
2020-12-02
你好，已把你的问题进项反馈
2020-10-05
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天
金牌答疑老师

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料