老师 想请教一下 我们上个月支付了3个月房租和物业费做分录 借：预付账款 30000 贷：银行存款 30000 这个月发票还没有收到也不知道税金是多少，做了笔计提分录 借：管理费用/房租 8000、管理费用/物业费2000 贷：其他应付款/预提费用 10000 次月收到房租和物业费发票含税30000元，那次月我该怎么做分录呢？

老师 那冲回计提的分录可以借：管理费用-8000/-2000 贷：其他应付款 -10000么？ 另外本月摊销被冲回 次月收到收到发票时 是做2笔摊销分录还是 可以2个月的摊销额做在一个分录上呀？

你好是的，可以在一个分录里面。

老师还想问一下 我们账套里面预付账款下还设置了预付货款和待摊销费用二级科目，预付房租物业费是挂在预付货款明细科目下的，那这个收到发票冲计提在摊销明细科目之间怎么转呢 ？请老师帮忙再重新列一下分录可以么？感谢！

完整的分录，你写一下。

老师您看一下10月份分录怎么做比较简介明了

你倒数第二个分录已经是冲销啦，没有余额。

没明白您的意思 倒数第二个分录是按照发票入账 将明细科目从预付货款转入待摊销费用

您说的没有余额是指什么？我的分录这样做有问题嘛？我都感觉绕来绕去 有点懵

如果你想简单做，借预付账款-预付费用贷银行存款 安月分摊借管理费用贷预付账款-预付费用

我也想简单做呢 但是我们系统设定好的与集团公司保持一致的明细科目 没法修改 所以就是比较麻烦 还是希望按照规范的分录来填写凭证

你就按上面的来做就可以，上面的已经做平了。

好的，谢谢老师，我们办公室装修是9月份完工的 9月份需要跟着房租一起摊销么 还是次月再摊销？摊销年限是根据租赁时间来的 如果次月再摊的话 到最后会多一个月装修费要怎么处理吖？