演示账套

公司为一般纳税人，经营五金产品，将自有房产，租赁给别的公司办公，签租赁合同，开增值税普通电子发票“不动产租赁”请问账务如何处理？需要确认收入吗？申报表一怎么填？

2020-10-11 22:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-11 23:07

如果一次开了好几个月的借银行存款贷预收账款应交税费按月确认收入借预收账款贷主营业务收入按所属期确认收附表一在不动产服务一行填写增值税一次缴纳

快账用户3836 追问 2020-10-12 10:42

老师，不是主营业务收入，我看了一下经营范围，没有不动产租赁业务，那现在发生了，要怎么处理？

快账用户3836 追问 2020-10-12 10:42

收了一年的租金和押金，只开了租金发票，增值税电子普通发票，税率5%

齐红老师解答 2020-10-12 10:44

去税务局增加的按上面的分录就可以押金也做预收账款

快账用户3836 追问 2020-10-12 11:04

老师，只要填在表一9b就可以吗？我们目前申报表只有主表，表一，表二，表四和减免税明细表，不动产是不是在表三？去税务局增加是不是就是增加这张表？

齐红老师解答 2020-10-12 11:37

是的不需要增加你看下能在首页选吧

2020-10-11

收的租金做其他业务收入目前电子发票都是普票还不能抵扣

2020-10-11

你好是的需要做销项需要缴印花税，安财产租赁合同

2022-10-15

你好 1. 是的。这个是租赁收入要缴纳增值税的 2. 你们就得看怎么来租赁了。自己租赁自己是什么情况 3. 一般纳税人不动产租赁按9% ；动产租赁按 13% ；小规模目前是动产租赁按免税普票开；不动产租赁按 5% ；4. 租赁收入会涉及企业所得税和增值税以及附加税；房产税和土地使用税以及印花税等

2022-06-21

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-07-10

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