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建筑行业简易征收项目,差额征收纳税,如何写会计分录

2020-10-12 10:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-12 10:45

借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税 借工程施工 应交税费简易计税 贷银行存款

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快账用户2696 追问 2020-10-12 10:46

“主营业务收入”是按开票上的不含税金额,还是按含税开票金额-差额征收税额

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齐红老师 解答 2020-10-12 10:47

你好 不含税销售额的

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快账用户2696 追问 2020-10-12 10:49

注意 是简易征收,差额征收哦,“应交税费”应该是按差额征收税额写分录吧

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齐红老师 解答 2020-10-12 10:52

你好 你看成本不是给你冲了吗

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快账用户2696 追问 2020-10-12 10:55

我是建筑企业,简易征收项目,按分包款项扣减后的差额进行纳税.目前开始是300万,票面税额是87378.64.分包款是260万,实际纳税11650.48.具体开票时的会计分录怎么写?

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齐红老师 解答 2020-10-12 11:10

票面税额是87378.64. 金额是多少

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快账用户2696 追问 2020-10-12 11:14

什么金额?不含税金额就是300万减税额2912621.36;按差额征收纳税11650.48,那主营业务收入就和不含税开票金额不一样啊

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齐红老师 解答 2020-10-12 11:34

借银行存款 贷主营业务收入300 应交税费87278.64 借工程施工 应交税费87278.48-11650.48 贷银行存款

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快账用户2696 追问 2020-10-12 11:45

第一个分录 主营业务收入按300?

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齐红老师 解答 2020-10-12 11:50

是不含税销售额按发票的

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借:工程施工 应交税费—简易计税(差额扣减) 贷:银行存款
2020-10-10
借银行存款贷主营业务收入应交税费简易计税 借工程施工 应交税费简易计税 贷银行存款
2020-10-12
你好取得分包发票可以差额纳税
2021-09-18
借:工程施工——合同成本——分包成本    应交税费    贷:银行存款
2024-03-06
你好!不是。这是2种不同的征收方式
2022-06-13
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