小微企业所得税一二季度盈利，延期缴纳所得税三季度亏损的话，是否冲减一二季度计提的所得税进行申报

老师，所得税申报时这个减免金额已经自动减少了，不冲减的话与利润表所得税费用累计金额不同了

你好！你利润表的金额应该按实际应该缴纳的计提啊

不冲减的话利润表中本月所得税费用不就是0吗

那本年累计所得税费用还是一二季度所得税金额，就与所得税报表中延缓缴纳所得税的金额不一样了

你好！如果你不延期缴纳，就要交了。不是0了。

老师现在是延期缴纳，明年第一个季度缴，一二季度的所得税延期了，三季度亏损

你好！其实不管你是不是延期缴纳，数据都是一样的，只是你应交税费—应交企业所得税，有挂着数而已。

这个老师是这样解答的，不知道是不是我没有讲清楚

你好！你的意思是，一二季度正数，3季度负数，比如1.2季度要交100块，3季度亏损20，只需要交80块？

嗯嗯，对的

你好！这个现在还不确定，税务局也没有具体的说明，因为这个政策也只是个临时出来的政策。 如果你想确认，建议你电话咨询下12366看看

100未缴纳只计提了，因为现在优惠政策小微企业可以延期缴纳，这个月的话是否冲减20，明年缴纳的时候按照实际计提的金额缴纳

你好！老师的看法是不计提所得税，也不用冲减之前的所得税。

我刚刚问了12366可以冲减

按照本年累计金额明年进行缴纳就行了，谢谢老师