演示账套

老师：我们是危险品运输企业，平时我们公司开具的是关于运费的增值税专用发票。2017年11月份购入的液化气运输半挂车，当时购进时的税率是17%。现在出售这辆二手车给其他公司，对方要求我们公司开具出售这辆车的增值税专用发票，我们应该开多少的税率？

2020-10-12 14:59

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-10-12 15:07

您好，您应该开具13%的税率

快账用户9905 追问 2020-10-12 15:22

那王老师再请教个问题，因为这是一个新接触的业务，我们需要在开票系统里面添加商品和服务税收分类编码。需要添加的商品名称可以按照原来购入的名称填写吗？还是要填关于二手的？

齐红老师解答 2020-10-12 15:27

就按照原来购入的名称来填，不用特意显示二手的这个信息

快账用户9905 追问 2020-10-12 15:34

王老师：我们在发票备注里面填写二手行不行？还有因为之前我们购买时的税率是17%，现在卖掉的税率是13%我们走账怎么走？需要冲回

齐红老师解答 2020-10-12 16:04

当时是做固定资产的是吗？那走固定资产清理科目，税额按照不含税销售价*13%即可。最终固定资产清理结转入营业外收入\支出备注栏可标注

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