老师你看我这个分录做的对吗我们是劳务派遣服务行业，人力资源公司

你看我这个分录做的对吗。是先给保险公司付款，后给我们开的票，免税的。这个是给用工单位员工付的补充医疗保险费。对了意外险是也用应付工资核算吗中间。我不太明白。这个保险费不是计入我们的主营业务成本吗？怎么用管理费用核算呢，我不太明白。员工跟我们签的合同

管理部门的计入管理费用

是管理部门我这分录做的对吗

可以，这样做就可以

好的，老师我有一点不明白，怎么总应付工资科目来过渡呢

如果是意外险，呢还用应付工资科目来过渡吗

不用，这个计入福利费，要调增

合并工资交个税也可以，两种做法

我这做的是哪种做法

计入管理费用了，就是合并工资交个税的

如果计入成本就不用了吧，其实我觉得这应该属于我们的成本吧。甲方单位给我们打款我们给它们开票，然后我们再把钱付给保险公司，保险公司开票给我们我们应该把这个过程计入成本吧。我们给甲方开票计入收入。应该不用应付工资科目了吧

对的，成本的话这个保险要调增

那我怎么做分录呢我都迷糊了

你上面的分录就可以的

好的谢谢老师